Памятка по Налоговому вычету

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и страховые программы от 5 лет т.д.

Для получения налогового вычета со взносов необходимо иметь подтвержденный, официальный доход, в соответствии с НК РФ (Налоговый кодекс).

Статья 219 НК РФ определяет общую сумму налоговой базы, с которой можно получить налоговый вычет (максимально — 120 000 рублей для расходов, понесенных налогоплательщиком до 01 января 2024 года, 150 000 рублей- для расходов, понесенных после 01 января 2024 года). Сумма налогового вычета составляет 13% от произведенных страховых взносов по рискам жизни, но не более 15 600 руб. в год для расходов, понесенных до 01 января 2024 года, и 19 500 рублей- после 01 января 2024 года.

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в вашу налоговую инспекцию и передать подготовленный комплект документов. Список документов необходимо уточнять непосредственно у налоговой по месту вашего проживания. Подробнее узнать о пакете документов и времени работы вашего ФНС можно также на сайте: www.nalog.ru.

ВАЖНО!

Претендовать на получение налогового вычета может резидент Российской Федерации, который получает доходы, облагаемые по ставке 13%.

Например, если клиент имеет индивидуальный инвестиционный счет или получает дивиденды. Сумму уплаченных налогов можно вернуть за счет получения социального налогового вычета в рамках долгосрочных программ страхования (от 5 лет).

Таким образом клиенту не обязательно быть трудоустроенным, при этом он может рассчитывать на получение вычета в той сумме, в которой он уплатил налоги за прошлый год.

Сроки получения:

Получение налогового вычета небыстрый процесс.

После сбора документов, налоговая проводит камеральную проверку до 90 дней. Эти сроки не зависят от страховой компании и компания не может на них повлиять.

При расторжении:

Страховая компания является налоговым агентом, поэтому если клиент в момент расторжения программ, срок которых больше 5 лет, не предоставляет справки о неполучении налогового вычета, Страховая компания удерживает 13% (со всех взносов с 2015 года).

Если клиент предоставляет справку уже после расторжения, компания вернуть уплаченные налоги уже не сможет, поэтому клиенту необходимо вернуть налоговый вычет, удержанный ранее, непосредственно в самой налоговой.

Также обращаем Ваше внимание, что с 1 января 2024 года Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Федеральный закон), вводится унифицированный документ - справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган, подтверждающая фактические расходы налогоплательщика-физического лица на уплату страховых взносов и заменяющая все подтверждающие право на вычет документы, предусмотренные действующей редакцией Кодекса.

Такая справка выдается на основании заявления физического лица (его супруга/супруги), уплатившего страховые взносы, страховой организацией, осуществляющей страховую деятельность (далее – страховая организация), по форме и в порядке, которые утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Также Федеральным законом предусматривается возможность представления соответствующих сведений о расходах граждан на уплату страховых взносов в налоговый орган непосредственно страховой организацией в электронной форме, по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. В настоящий момент мы предпринимаем меры по обеспечению технической возможности такого взаимодействия с налоговым органом, чтобы сократить Ваши трудозатраты и время на получение налогового вычета и сделать наше сотрудничество более легким и приятным. О появлении указанной возможности проинформируем дополнительно.

Информация взята с сайта www.nalog.ru